来自 财经资讯 2020-03-24 07:49 的文章
当前位置: www.9159.com > 财经资讯 > 正文

企业股东分红要缴纳20%的个税,如何节税?

图片 1

问:企业股东分红要缴纳20%的个税,如何节税?

2019税法改革,用工成本高使得很多中小企业遇到税务难题。为了降低用工成本 ,很多公司通过各种不合规的方式来应对。事实上,通过这些方法非但不能起到避税的作用,反而只会弄巧成拙,触碰相关税法的红线,导致企业“亮红灯”。

图片 2

某公司纳税人应在收到股息分红款后依法申报并为股东代扣代缴个人所得税。但截止2019年底,公司并无该项收入的申报记录,税务机关后来发现这家公司股东存在少缴股息、红利个人所得税重大疑点,对此进行税务稽查。

税务筹划很重要的一点是未雨绸缪。如果现在已经是既定的情况,那基本是没有太多空间的,按照正常情况交税,企业所得税25%,个人分红所得税20%,这个大家都了解。

根据个税规定,合伙企业的股息、红利所得不能并入企业的经营收入,也不能弥补企业年度经营亏损。若仅是为了解决经营亏损,隐藏此次红利所得,那么不能用此次分红所得弥补企业亏损。

那么,如果是对未来的假设,可以从一些方面来进行考虑:

个人股东获得企业利润分红时,应依法缴纳20%的股东分红个税,对于企业而言,企业不仅需要缴纳增值税,企业所得税及附加税以外,剩余利润提出时也需要缴纳20%的分红个税,这样就增加了企业不少的纳税成本,面临严重的经济危机。

  1. 合理利用政策,降低企业所得税和个人所得税:

企业增值税、企业所得税税负压力大,企业可以通过税收筹划合理降低税负,那么股东分红20%也是可以通过税收筹划合理节税的!

(1) 从税率上考虑,企业规模能否符合小微企业的条件,那么税率的优惠可以大大降低企业所得税;企业能否符合取得低税率的条件,从合法的角度将企业所得税率降低到25%以下。

展开全文

(2) 从税额优惠的角度,考虑企业有没有加计扣除的项目,虽然会计利润100万,但如果有类似研发、残疾人就业,可以享受到成本的加计扣除,从而降低应纳的税额。

方法有:

(3) 从个税的角度,考虑股东是否是员工,如果是或者成为员工,那么要制定合理的工资薪金政策,通过控制薪酬在20%-25%左右的税率交个税。这部分薪酬是税前扣除的,也不会涉及到先交企业所得税的问题。并且最新的个人所得税政策还有各项扣除,也是省税的。

1、注册个人独资企业,将分红转移到个独,综合税率能申请核定征收,这里“核定征收”指的是由税务机关根据纳税人情况,在正常生产经营条件下,对其生产的应税产品查实核定产量和销售额,然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。税率降低,这样可以节省一大笔开支。

  1. 合理区分股东的消费性分红和投资性分红。

然而,个人独资企业虽然具有建立与解散程序简单、经营管理灵活自由等优点,从而成为许多初创企业所选择的经营形式;但同时也常存在企业规模有限、经营缺乏可靠性等不足之处。

股东个人和家庭的花费其实也有限,如果股东分红的钱是要用于再投资,那么可以考虑用公司持股替代个人持股。因为符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税,那么这个企业可以将分回的投资进行再投资。

因此,设立个人独资企业的投资者,在充分认识企业灵活性的同时,对企业存在的风险点也要予以足够的重视。

具体的可以根据企业的实际情况选择合理合法的方法来进行筹划。

2、将来作为工资奖金发给股东。相对红利所得,现在工资奖金按照综合所得计算个税,减除费用扣除、专项扣除、专项附加扣除等后,在一定金额内所交的个税会相对较少。

有两个方法用得比较多,但个人觉得不是太好,说说理由:

3、重构业务模式,运用“众包用工+创新节税”模式合理节税筹划,合法节税省税。这样可以做到深入分析企业财税问题,提出优化方案,解决平台企业和个人的财税问题。

1. 千年不分红,为了省个税,把工资搞得比普通员工还要低,没钱了找企业借款。首先工资比普通员工还低不合理,其次找企业借款超期有视同分红的风险,最后如果为了规避风险进行循环借款,那钱还是公司的,并且可能出现年底还款时资金紧张,融资风险。

什么是“众包用工+创新节税”模式?

2. 股东设立个人独资企业,转换业务模式,通过给企业提供服务的形式,将工资薪金和分红转换为服务收入,个独可以核定的话,税率也就6.8%,大大低于工资和分红。先不谈个独能不能核定的问题,因为至少不用交企业所得税,但是,作为股东,或者不仅仅是股东,包括实际控制人、董事、监事、高级管理人员等等,都是对公司有忠实义务的,不能滥用关联关系,也不能自营与所任职公司同类的业务。所以,这样的关联交易是有一定风险的。

用案例说明,首先,来算算100万利润正常要交的税收:

因此,最好在公司设立之初,就想好之后的利益分配方式,并且要合法还要合理。

1、企业所得税,适用25%比例税率:(不考虑其他优惠减免因素)。

以上是财会小童个人观点,欢迎大家评论补充。

100万x25%=25万元

首先,来算算100万利润正常要交的税收:

2、个人红利所得税,适用20%比例税率,假设全部税后利润分红给股东:

1、企业所得税,适用25%比例税率:(不考虑其他优惠减免因素)。

(100-25)x20%=15万元

100万x25%=25万元

由此计算,税负这么高,企业高级管理、股东都是高收入人群,他们往往会面临缴纳高额的个人所得税的情况。企业一般会采取一些节税方式,比如通过发票报销规避个税等,相反,企业则隐藏不合理的交易,无法合规缴纳股东分红个税,且无法取得发票进行抵扣,出现逃税、偷税、漏税的情况,此时股东分红个税的问题如何合理合法的筹划呢?

2、个人红利所得税,适用20%比例税率,假设全部税后利润分红给股东:

解决方案就是企业选择将业务外包给智惠薪企服,再与智惠薪企服签订合作协议,并且按照智惠薪的税务筹划解决方案,合法核定征收1%个税,并可获得智惠薪企服开具6%的增值税专用发票进行抵扣,这个也是智惠薪企服帮助企业切实减轻企业税负的手段,实现“人、税、企”三方互利共赢。

(100-25)x20%=15万元

越来越多的企业倾向于选择智惠薪“众包用工+创新节税”模式来降低企业税负,不少企业纷纷表示,降低企业所得税、个人所得税、增值税税负,其省下来的资金可以直接用于企业的运营和发展,不仅造福了全国企业,提高收入,增强企业盈利能力和发展后劲,而且对增加政府税收,实现多方共赢的经济形态作出了显著贡献,可谓意义重大。

3、符合个人所得税税前扣除的项目可以依法在税前扣除。

企业税收是企业的核心竞争力指标,除多缴纳税款或漏税致使被税务机关稽查的风险,另外,纳税遗留的坑,需要注意的地方还有很多,可以找到智惠薪云平台的节税筹划专家化解税企争议,争取了解更多的节税技巧。

如,在分红之前按照个人薪金所得税的起征点领取工资(与从其他地方取得的工资累计不超过起征点)享受起征点的以下的免税政策。依法购买社保公积金,部分商业保险等税前扣除。

提醒一:大数据时代,你的任何一笔不合规税务处理都会留下数据脚印!

如果没有税前扣除,最多需要交税40万元,股东分红到手60万元。

本文由www.9159.com发布于财经资讯,转载请注明出处:企业股东分红要缴纳20%的个税,如何节税?

关键词: